מאות אלפי שכירים בישראל משלמים מס הכנסה גבוה מדי במהלך השנה, ובסופה נותר לזכותם כסף "אבוד" בקופת המדינה. מדובר בסכומים שיכולים להגיע לאלפי ואף עשרות אלפי שקלים, כספים שיכולים לעזור לכם לסגור את המינוס, להגדיל את החיסכון או פשוט להעניק לכם מעט שקט פיננסי.
עיקרי הדברים
- ניתן לדרוש החזר עד 6 שנים אחורה: אם לא הגשתם בקשה בשנים קודמות, ייתכן שכסף רב מחכה לכם. הזכאות לקבלת החזר מס על שנת מס מסוימת מתיישנת לאחר שש שנים. [1]
- חישוב המס הוא שנתי: רשות המסים גובה מכם מקדמות מס בכל חודש, אך החישוב הסופי נעשה ברמה השנתית. שינויים בחיים כמו החלפת עבודה, לידה או סיום תואר אקדמי כמעט תמיד יוצרים פערים שמזכים בהחזר.
- הסיבות הנפוצות להחזר: עבודה בחלק מהשנה, שינויים בשכר, הפקדות עצמאיות לקופת גמל, תרומות, סיום תואר, ושינוי במצב המשפחתי הם רק חלק מהסיבות המרכזיות.
- הגשת הבקשה אינה חובה, אך מומלצת: בניגוד לעצמאים, שכירים לא חייבים להגיש דוח שנתי. עם זאת, אי-הגשה משמעה במקרים רבים ויתור על כסף ששייך לכם.
- שימו לב
- הבקשה עלולה לחשוף גם חוב: במקרים נדירים, הגשת דוח עלולה להצביע על תשלום מס בחסר. לכן, אם אינכם בטוחים, מומלץ לבצע בדיקה מקדימה ומסודרת.
למה בכלל נוצר מצב של תשלום מס עודף?
בקצרה: מס הכנסה נגבה מכם מדי חודש כאחוז קבוע מהמשכורת, בהנחה שתעבדו באותו מקום ובאותו שכר כל השנה. מכיוון שהחיים דינמיים וחישוב המס הסופי הוא שנתי, כל שינוי במהלך השנה (החלפת עבודה, אבטלה, חופשת לידה) יוצר פער בין מה ששילמתם למה שהייתם צריכים לשלם.
מערכת המס בישראל מבוססת על חישוב שנתי. עם זאת, כדי להבטיח תזרים קבוע לקופת המדינה, המעסיק שלכם מנכה מס הכנסה מהמשכורת שלכם מדי חודש בחודשו. החישוב החודשי הזה מבוסס על הנחה פשטנית
- שהשכר שלכם יישאר קבוע לאורך כל 12 חודשי השנה.
אך מה קורה כשהמציאות מורכבת יותר? עובד שפוטר באמצע השנה, אישה שיצאה לחופשת לידה, סטודנט שהתחיל לעבוד רק אחרי סיום התואר
- כל אלה הן דוגמאות למצבים שבהם ההנחה החודשית מתבררת כשגויה. בסוף השנה, בראייה כוללת, מתגלה שהם שילמו מס כאילו עבדו שנה מלאה ברצף, ולכן נוצר להם "אשראי" מול רשות המסים
- כלומר, החזר מס.
באילו מקרים ספציפיים סביר להניח שמגיע לכם החזר? (צ'קליסט)
בקצרה: אם עבדתם רק בחלק מהשנה, החלפתם עבודות, נולד לכם ילד, סיימתם תואר, תרמתם כסף לעמותה מוכרת, או הפקדתם באופן עצמאי לפנסיה או לביטוח חיים
- רוב הסיכויים שמגיע לכם כסף בחזרה.
ריכזנו עבורכם צ'קליסט של המקרים הנפוצים ביותר המזכים בהחזר מס. אם אחד או יותר מהסעיפים הבאים מתאר את מצבכם באחת משש השנים האחרונות, כדאי מאוד שתבצעו בדיקה:
- שינויים תעסוקתיים:
* לא עבדתם באופן רציף כל השנה (בשל אבטלה, חופשה ארוכה, טיול וכו').
* החלפתם מקום עבודה במהלך השנה ולא ביצעתם תיאום מס.
* עבדתם בכמה מקומות עבודה במקביל ולא ביצעתם תיאום מס.
* קיבלתם דמי אבטלה, דמי לידה או קצבת אובדן כושר עבודה.
- שינויים במצב המשפחתי:
* נולד לכם ילד או ילדה (מזכה בנקודות זיכוי).
* התחתנתם או התגרשתם במהלך השנה.
* אתם הורים יחידניים (משפחה חד-הורית).
* אתם משלמים מזונות עבור ילדיכם או עבור גרושתכם.
* אתם מטפלים בילד או בוגר עם צרכים מיוחדים.
- השכלה וצבא:
* סיימתם תואר אקדמי או לימודי מקצוע המוכרים על ידי המדינה.
* אתם חיילים משוחררים (בשלוש השנים שלאחר השחרור).
- פיננסים והשקעות:
* הפקדתם באופן עצמאי כספים לקופת גמל, קרן פנסיה או ביטוח חיים.
* תרמתם סכום העולה על 190 ש"ח בשנה למוסד ציבורי מוכר (לפי סעיף 46 לפקודת מס הכנסה).
* היו לכם הפסדים בשוק ההון שניתן לקזז כנגד רווחים.
טיפ פרקטי: שמרו את כל המסמכים הרלוונטיים בצורה מסודרת לאורך השנה
תרומות, אישורי הפקדה לקופות גמל, טופסי
כשיגיע הזמן להגיש את הבקשה, הסדר הזה יחסוך לכם זמן יקר ויבטיח שלא תשכחו אף פרט שמזכה אתכם בכסף.
מהם המסמכים הדרושים להגשת הבקשה?
בקצרה: המסמך המרכזי הוא טופס 106, אותו אתם מקבלים מהמעסיק ומרכז את כל התשלומים והניכויים שלכם. בנוסף, תצטרכו לצרף לטופס הבקשה (טופס 135) את כל האישורים הרלוונטיים לסיבת ההחזר שלכם, כמו קבלות על תרומות, אישורים על הפקדות לפנסיה, אישור סיום תואר ועוד.
איסוף המסמכים הוא השלב החשוב ביותר בתהליך. בקשה שלא תגובה באסמכתאות הנדרשות תידחה. לפניכם רשימת המסמכים הבסיסית והרחבות לפי המקרה הספציפי שלכם.
| קטגוריית מסמכים | מסמכים נדרשים | הערות |
|---|---|---|
| מסמכי יסוד (חובה) | • טופס 106 מכל מעסיק | • אם עבדתם בכמה מקומות, תצטרכו טופס 106 מכל אחד מהם. |
-
| • אישור ניהול חשבון או צילום צ'ק | • כדי שמס הכנסה יידע לאן להעביר את ההחזר. |
| ילדים ומשפחה | • אישור על תשלום מזונות | • מביטוח לאומי או פסק דין. |
|
-
| • אבחונים ואישורים רפואיים | • במקרה של ילד עם צרכים מיוחדים. |
| פיננסים וחיסכון | • אישורים שנתיים מקופות גמל וביטוחים | • נקרא גם טופס 1701/1702
- פירוט הפקדות עצמאיות. |
|
-
| • קבלות מקוריות על תרומות | • חייב להיות סעיף 46 מצוין על הקבלה. |
|
-
| • טופס 867 מהבנק/בית ההשקעות | • אישור ניכוי מס מרווחי הון. |
| השכלה וצבא | • אישור זכאות לתואר | • מהמוסד האקדמי. |
|
##
| • תעודת שחרור מצה"ל | • לווידוא תאריך השחרור. |
איך מגישים את הבקשה להחזר מס בפועל? (מדריך צעד-אחר-צעד)
בקצרה: התהליך כולל 4 שלבים עיקריים: איסוף כל המסמכים, מילוי דוח מקוצר (טופס 135), צירוף כל האסמכתאות, והגשה מקוונת דרך אתר רשות המסים או פיזית בסניף פקיד השומה הקרוב אליכם. [1]
הגשת הבקשה הפכה לפשוטה יותר בשנים האחרונות. תוכלו לבצע את רוב התהליך מהבית.
- שלב 1: איסוף כל המסמכים. חזרו לרשימה בסעיף הקודם וודאו שאספתם את כל המסמכים הרלוונטיים לשנת המס שעליה אתם מבקשים החזר. זהו השלב המכריע ביותר.
- שלב 2: מילוי טופס הבקשה (טופס 135). הורידו או פתחו את טופס 135 המקוון באתר רשות המסים. זהו דוח מקוצר המיועד לשכירים. מלאו את כל הפרטים האישיים שלכם, את פרטי ההכנסות (לפי טופסי ה-106) ואת הסעיפים הספציפיים שבגינם אתם דורשים את ההחזר. עקבו אחר ההוראות בטופס בקפידה.
- שלב 3: סריקה וצירוף האסמכתאות. סרקו את כל המסמכים שאספתם (טופסי 106, קבלות, אישורים וכו') לקבצים דיגיטליים ברורים וקריאים. מערכת ההגשה המקוונת תנחה אתכם היכן לצרף כל קובץ.
- שלב 4: הגשת הבקשה. לאחר שמילאתם את הטופס וצירפתם את כל המסמכים, שלחו את הבקשה. ניתן להגיש את הבקשה באופן מקוון דרך האזור האישי באתר רשות המסים. זו הדרך המהירה והמומלצת. לחלופין, ניתן להדפיס את כל החומר ולהגיש פיזית בעמדת קבלת הקהל במשרד פקיד השומה שאליו אתם משתייכים.
- שלב 5: המתנה להחזר. רשות המסים תעבד את בקשתכם. אם הכל תקין, ההחזר יועבר ישירות לחשבון הבנק שאת פרטיו ציינתם. הכסף שיוחזר לכם יהיה צמוד למדד ויישא ריבית של 4% לשנה
- תנאים טובים יותר מרוב תוכניות החיסכון.
האם ניתן לבדוק זכאות להחזר לבד?
בהחלט. רשות המסים מפעילה סימולטור לבדיקת זכאות להחזר מס שמאפשר לכל אחד לבצע הדמיה אנונימית. [2] הסימולטור ינחה אתכם להזין את הנתונים מטופס 106 ומידע רלוונטי נוסף, ובסופו של דבר ייתן לכם הערכה אם אתם זכאים להחזר ובאיזה סכום פחות או יותר.
חשוב להדגיש כי הסימולטור הוא כלי עזר בלבד ותוצאותיו אינן מחייבות את רשות המסים. עם זאת, הוא כלי מצוין לקבלת אינדיקציה ראשונית. אם הסימולטור מראה שאתם זכאים לסכום משמעותי, זהו בהחלט איתות שכדאי להמשיך בתהליך ההגשה.
שימו לב: יש להבדיל בין החזר מס לבין "מענק עבודה" (שנודע בעבר כ"מס הכנסה שלילי"). מענק עבודה הוא תוספת הכנסה המשולמת לשכירים ולעצמאים עם הכנסות נמוכות. [3] זוהי זכות נפרדת, והבדיקה וההגשה עבורה נעשות בנפרד מבקשת החזר המס. [4] תוכלו לבדוק את זכאותכם למענק באתר רשות המסים. [5]
מה הצעד הבא שלכם להשגת שקט פיננסי?
בדיקה ודרישה של החזרי מס הן חלק מהותי מהתנהלות פיננסית נכונה. זהו כסף שלכם, שעבדתם עבורו קשה. כפי שלמדתי על בשרי, לעיתים קרובות הכסף המשפחתי שלנו נמצא ב"קופסאות שחורות" שאנחנו אפילו לא יודעים על קיומן. איתור הכסף האבוד הזה, בין אם הוא בהחזר מס, בקרן פנסיה נשכחת או בנכס משפחתי ישן, הוא צעד ראשון בדרך ליצירת סדר, ביטחון ושקט פיננסי אמיתי.
הגשת בקשה להחזר מס יכולה להיות משימה שאורכת כמה שעות, אך התגמול עליה יכול להיות משמעותי ביותר. אם התהליך נראה לכם מורכב או שאתם חוששים מטעויות, אל תהססו לפנות לייעוץ מקצועי. לפעמים, ליווי של איש מקצוע יכול לא רק לחסוך לכם זמן, אלא גם לאתר זכויות נוספות שלא חשבתם עליהן ולהבטיח שתקבלו את הסכום המקסימלי המגיע לכם.
אין באמור משום ייעוץ משפטי. המידע נכון למועד הפרסום וכפוף לנסיבות פרטניות. בכל שאלה ספציפית מומלץ להיוועץ עם עורך דין מוסמך. התוכן נסקר ואומת מול מקורות רשמיים המופיעים ברשימת המקורות בסוף המאמר.
שאלות ותשובות
1כמה שנים אחורה אפשר לבקש החזר מס לשכירים?
ניתן להגיש בקשה להחזר מס עד 6 שנים אחורה. למשל, במהלך שנת 2024 ניתן להגיש בקשות עבור השנים 2018 עד 2023. כל שנה שחולפת ללא הגשה גורמת לאובדן הזכאות על השנה הישנה ביותר.
2מה הסיכוי שאגלה שאני חייב כסף למס הכנסה ולא זכאי להחזר?
הסיכוי נמוך, אך קיים. מצב כזה יכול לקרות אם למשל עבדתם בשני מקומות עבודה ולא ביצעתם תיאום מס, והמס שנוכה בפועל היה נמוך מהנדרש. בדיקה מקדימה באמצעות הסימולטור או איש מקצוע יכולה למזער את הסיכון.
3אני עובד/ת הייטק, האם יש משהו מיוחד שכדאי לבדוק?
בהחלט. עובדי הייטק רבים מחזיקים אופציות ומניות של החברה (RSU). המיסוי על הכנסות אלה מורכב (סעיף 102 לפקודת מס הכנסה), וטעויות בחישוב המס על ידכם או על ידי המעסיק נפוצות ויכולות להוביל להחזרי מס משמעותיים.
4כמה זמן לוקח לקבל את הכסף מרגע הגשת הבקשה?
הזמן הרשמי שרשות המסים מתחייבת אליו הוא 90 יום, או עד ה-31 ביולי בשנת המס שלאחר הגשת הדוח (המאוחר מביניהם). בפועל, במקרים רבים, כאשר הבקשה מוגשת אונליין עם כל המסמכים, ההחזר מתקבל מהר יותר, לעיתים תוך מספר שבועות.
5עבדתי רק חודשיים בכל השנה, האם שווה לבדוק זכאות להחזר מס?
בהחלט, ואף סביר מאוד שמגיע לך החזר. המעסיק שלך ניכה לך מס כאילו תעבוד שנה שלמה. מכיוון שעבדת רק חודשיים, כנראה שההכנסה השנתית שלך נמוכה מסף המס, ולכן כל המס ששילמת או רובו יוחזר לך.
מקורות
- בדיקת זכאות להחזר מס לשכירים | רשות המסים בישראל - Gov.il — www.gov.il — בדיקת זכאות להחזר מס לשכירים | רשות המסים בישראל - Gov.il · צוטט 2×
- מענק עבודה - Gov.il — www.gov.il — מענק עבודה - Gov.il · צוטט 1×
- בדיקת זכאות לקבלת מענק עבודה. - רשות המיסים — www.misim.gov.il — בדיקת זכאות לקבלת מענק עבודה. - רשות המיסים · צוטט 1×
- בדיקת זכאות לקבלת מענק עבודה | רשות המסים בישראל - Gov.il — www.gov.il — בדיקת זכאות לקבלת מענק עבודה | רשות המסים בישראל - Gov.il · צוטט 1×
- בקשה להחזר מס - דוח מקוצר למס הכנסה (טופס 135) - רשות המסים — רשות המסים — בקשה להחזר מס טופס 135 · צוטט 1×
מילון מושגים
- נקודת זיכוי
- סכום המופחת מהמס שאתם חבים. כל תושב ישראל זכאי למספר נקודות בסיסי, וניתן לקבל נקודות נוספות בגין ילדים, תואר אקדמי ועוד.
- תיאום מס
- תהליך שנועד למי שעובד ביותר ממקום עבודה אחד, כדי למנוע גביית מס מקסימלי (47%) מהמשכורת השנייה ולהבטיח תשלום מס נכון.
- טופס 106
- טופס שנתי מהמעסיק המרכז את כל המשכורות, ההטבות והניכויים (מס הכנסה, ביטוח לאומי) שקיבלתם וששולמו עבורכם באותה שנה.
- מס שולי
- מדרגת המס הגבוהה ביותר החלה על ההכנסה שלכם. כל שקל נוסף שתרוויחו ימוסה לפי אחוז זה.
- סעיף 46
- סעיף בפקודת מס הכנסה המאפשר לקבל זיכוי מס (החזר של 35%) בגין תרומה למוסדות ציבור המוכרים על ידי רשות המסים.